¿Qué es una IRA SEP?

Entonces, lo estás triunfando como tu propio jefe, o eres parte de la columna vertebral de la economía estadounidense trabajando en una pequeña empresa. Ya tienes tu plan empresarial o profesional, pero ¿qué pasa con tu plan de jubilación? ¿Existen opciones para usted?

No se preocupe, las hay, y una que querrá conocer es la SEP IRA. Eso significa Cuenta de Jubilación Individual de Pensión de Empleado Simplificada y permite a los trabajadores autónomos y a las pequeñas empresas crear planes de ahorro para la jubilación que son cuentas con impuestos diferidos y funcionan como cuentas IRA tradicionales . Esto abre una opción para empresas con equipos pequeños (o un equipo de una sola persona) que probablemente no podrían ofrecer otros tipos de planes de jubilación debido a la complicada configuración y los altos costos administrativos.

¿Cómo funcionan las IRA SEP?

Con una SEP IRA, los empleadores realizan contribuciones deducibles de impuestos en nombre de los empleados elegibles. Ésa es una gran diferencia con otros planes de jubilación: sólo el empleador contribuye al plan. Entonces, si usted es un empleado y su empleador ofrece esto, ¡estamos hablando de dinero gratis! Las cuentas IRA SEP tienen algunas ventajas, como configuración sencilla, límites de contribución anual más altos y contribuciones que se adquieren de inmediato, lo que significa que es su dinero desde el primer día. Entonces, ¿cómo sabes si eres elegible?

Por una vez, la respuesta a esta es bastante sencilla. Hay tres cosas simples que lo califican para participar en una SEP IRA:

• Tienes 21 años.

• Ha trabajado para el empleador (o ha trabajado por cuenta propia) al menos tres de los últimos cinco años.

• Recibirá un mínimo de $750 en 2023 ($650 en 2022) del empleador durante el año. ¹

Debido a que las cuentas IRA SEP se otorgan de inmediato, el empleado posee y controla su cuenta desde el primer día. Ahora, los empleadores (o personas que trabajan por cuenta propia) deben tener en cuenta un importante requisito de contribución si deciden optar por una cuenta IRA SEP: si tiene empleados que son elegibles para participar, debe contribuir por ellos y las contribuciones deben ser iguales. el mismo porcentaje del salario para cada participante, incluido el empleador. Sin embargo, la empresa no está obligada a contribuir anualmente. Por lo tanto, la decisión de contribuir, o cuánto contribuir, puede cambiar cada año. Hablando de contribuciones. . .

¿Cuáles son los límites de contribución de SEP IRA?

Los límites de contribución marcan una gran diferencia para el SEP IRA. Para 2023, las contribuciones del empleador no pueden ser más del 25% del salario de un empleado o un máximo de $66,000 , lo que sea menor. ²

Hagamos algunos cálculos rápidos. Para una IRA tradicional en 2023, su contribución máxima es de $6500 ($7500 si tiene 50 años o más). Si su empleador contribuyó hasta el máximo para su IRA SEP, eso podría ser aproximadamente ocho o nueve veces el límite anual de una IRA tradicional .

Otra ventaja si tienes una IRA SEP es que aún puedes contribuir a otra IRA. Las contribuciones del empleador de una IRA SEP no cuentan para ninguna de sus contribuciones a una IRA Roth o tradicional. Si está contribuyendo a una cuenta IRA SEP y a la suya propia, asegúrese de contratar a un profesional de inversiones para establecer un plan de juego sólido y mantenerse al día con los requisitos que se aplican a su situación.

¿Cuáles son las implicaciones fiscales de una IRA SEP?

Cuando se trata de deducciones fiscales , las cuentas IRA SEP le ofrecen a usted y a sus empleados una forma de ahorrar para la jubilación con ventajas impositivas. Como empleador, puede deducir las contribuciones que realiza al plan para sus empleados, pero las deducciones no pueden superar el 25 % de la compensación de todos los participantes. ³ También puedes deducir las comisiones de la empresa que gestiona el plan si las aportaciones al plan no las cubren. Las ganancias de las contribuciones generalmente están libres de impuestos hasta que usted o sus empleados reciban distribuciones del plan.

Caos del mercado, inflación, su futuro: trabaje con un profesional para navegar por estas cosas.

Si trabaja por cuenta propia, puede realizar sus contribuciones anuales hasta la fecha límite de presentación de impuestos, y eso incluye extensiones. ⁴ Entonces, puedes seguir haciendo aportes hasta abril del año siguiente, o hasta el 15 de octubre si presentas una extensión. También puede deducir usted mismo las contribuciones que realice al plan.

¿Qué más necesito saber sobre las cuentas IRA SEP?

Al igual que otras cuentas de jubilación tradicionales , hay muchos detalles en los que pensar con las IRA SEP. En primer lugar, al igual que las cuentas IRA tradicionales, puede comenzar a recibir distribuciones después de los 59 años y medio, pero debe comenzar a recibir distribuciones mínimas a partir de los 72 años. Y dado que los planes se financian con dólares antes de impuestos, podrá estar obligado a pagar impuestos sobre esas distribuciones durante la jubilación. ¿Pero algún retiro que haga antes de 59 1/2? Estos se gravan como ingresos y conllevan una multa del 10%.

Al igual que los 401 (k) y las IRA, las SEP IRA permiten a los empleados gestionar las decisiones de inversión dentro del plan. El fideicomisario (la compañía de inversión que posee los activos del plan) simplemente determina las inversiones elegibles y se encarga de todas las cosas aburridas, como administrar las contribuciones, proporcionar estados anuales y presentar toda la documentación ante el IRS.

Ahora, a diferencia de las opciones más tradicionales, no hay contribuciones de recuperación para las personas mayores de 50 años con una cuenta IRA SEP. Y tampoco hay opciones Roth con las IRA SEP.

La conclusión es que debido a que puede financiar una IRA Roth y una IRA SEP juntas, si trabaja por cuenta propia y realiza contribuciones, es mejor comenzar invirtiendo el 15% de sus ingresos en una Roth hasta el máximo antes de hacer una SEP. Entonces, si tiene ese Roth completamente financiado y todavía le queda algo de ese 15%, el SEP IRA tiene sentido. Si usted es el empleado, su empleador hace las contribuciones (nuevamente, dinero gratis ), pero aún puede abrir una cuenta IRA Roth por su cuenta para asegurarse de contribuir con un 15 % completo para la jubilación.

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