¿Qué es un legado?
Cuando empieces a hacer un testamento, te encontrarás con algunos términos legales extraños. Uno de nuestros favoritos de todos los tiempos es el legado . Y no, eso no es lo que hace un caballero para matar al dragón o salvar a la princesa.
Un legado es un regalo que usted deja a alguien en su testamento o fideicomiso . Piensa en ello como un último acto de generosidad para que las personas que amas sepan que te preocupas. Y aquí en Ramsey amamos a las personas generosas. (Después de todo, ese es el Séptimo Paso del Bebé: ¡genera riqueza y dona !)
Cuando haces un testamento , puedes dejar legados a tantas personas y organizaciones como quieras. Pueden ser muchos obsequios, por lo que es importante saber qué tipos de legados elegir y cómo funcionan. ¡Así que profundicemos!
Tipos de legados
Piensa en los últimos regalos que le diste a tu familia. Tal vez haya elegido un regalo de cumpleaños para su hijo o un regalo de aniversario para su cónyuge . Tal vez les diste regalos a tus padres por el Día de la Madre o el Día del Padre. Quizás compraste para toda la familia en Navidad. Elegías esos obsequios en función de quién era el destinatario, qué quería y cuál era la ocasión.
Los legados funcionan de la misma manera. Desea asegurarse de utilizar el tipo correcto de legado para dejar el legado adecuado para cada uno de sus seres queridos.
Hay cinco tipos principales de legados: generales, demostrativos, específicos, residuales y caritativos. Las donaciones caritativas son un poco diferentes de las demás, por lo que las analizaremos con más detalle más adelante. Por ahora, cubramos los primeros cuatro tipos.
Legados generales
Los legados generales son donaciones financieras que provienen de los activos generales del patrimonio, pero no de una fuente específica. Por ejemplo, Tracy tiene un patrimonio valorado en 700.000 dólares y le deja a su hijo Jake 100.000 dólares. Ese dinero podría provenir de su cuenta de jubilación o de la venta de la casa u otros activos. Los $100,000 pueden provenir de cualquier parte del patrimonio, siempre y cuando Jake reciba su herencia. Estos legados de dinero en efectivo también pueden denominarse legados pecuniarios .
Pero no todos los legados generales son pecuniarios. También puede dejar un legado general por un valor determinado, como “bienes por un total de 150 000 dólares”. Su ser querido podría recibir terrenos, vehículos u otros objetos de valor por valor de $150,000. O podrían recibir una combinación de dinero en efectivo y propiedades como herencia.
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Legados demostrativos
Los legados demostrativos son donaciones financieras que provienen de una fuente específica, como una determinada cuenta bancaria o una cuenta de jubilación. ¿Dejarle a su cónyuge todo el dinero de su 401(k)? Ése es un legado demostrativo. ¿Darles el pago de su seguro de vida ? Así es eso.
Ahora bien, aquí puede ocurrir un gran contratiempo: si el beneficiario nombrado en su testamento entra en conflicto con el beneficiario que figura en la cuenta o póliza de seguro, entonces el dinero irá al beneficiario de la cuenta o póliza, no a la persona que usted nombró en su voluntad. Así que asegúrese de que su testamento, sus cuentas y sus políticas coincidan.
Legados específicos
Los legados específicos son cuando se entrega una propiedad física a una persona en particular. Su testamento podría decir: “Le dejo mi reloj de oro a mi sobrino Jason”. O: “Le dejo los muebles de mi sala a mi hija Caroline”. Estos son los tipos de legados en los que la gente suele pensar: del tipo en el que le dejas tus preciadas pertenencias a una persona preciada.
Legados residuales
Cuando algo es residual , sobra después de que se acaba la parte principal. Por lo tanto, los legados residuales son obsequios que se distribuyen después de que se pagan las deudas y se han repartido todos los demás legados. Por lo general, los legados residuales se enumeran como un porcentaje, porque es difícil saber la cantidad exacta del patrimonio que quedará en este momento.
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Entonces digamos que Paula y Jim tienen cinco nietos. Su testamento podría dejar legados residuales del 20% a cada uno de sus nietos. Entonces esas cinco personas dividirían lo que queda del patrimonio después de que se paguen las donaciones generales, específicas y demostrativas. Cada nieto podría recibir $5,000 o $50,000, dependiendo de cuánto dejaron Paula y Jim en esos otros legados.
La deuda también puede afectar los legados residuales. Cuanta más deuda tenga, más dinero tendrá que sacar de su patrimonio para pagarla. Y eso significa menos dinero sobrante para hacer regalos. (¡Esa es otra gran razón por la que queremos que usted esté libre de deudas !)
Cómo funcionan los legados
Usted elegirá el tipo de testamento que necesita y simplemente escribirá sus legados en él. Cuando usted fallece, su testamento pasa por la legalización , el proceso que se encarga de pagar cualquier deuda que tenga, resolver asuntos legales y distribuir sus bienes. Lo más probable es que sus seres queridos reciban sus legados en este momento.
Dicho esto, los legados pueden tardar más en distribuirse si los hace condicionales o ejecutivos.
Un legado condicional es exactamente lo que parece: tiene una condición especial adjunta. Estos son básicamente legados que dicen: “Esta persona recibe este regalo si . . .” Podrías decidir que tu primo Chris se quede con tu camioneta si se mantiene sobrio durante más de un año. O que su hija Callie reciba 50.000 dólares adicionales si los utiliza para pagar sus préstamos estudiantiles.
Un legado ejecutorio es un legado que dice: “Esta persona recibe este regalo después. . . La mayoría de los legados ejecutivos involucran eventos importantes de la vida o establecen límites de edad para que los beneficiarios tengan la edad suficiente para (con suerte) manejar su donación con madurez. Es por eso que podrías darle a tu sobrina Nicole el 10% de tu patrimonio después de que cumpla 25 años. O podrías dejar que tu hijo Josh se mude a tu casa después de que se case con su prometida Katherine.
Puedes hacer cualquier tipo de legado ejecutivo, condicional o incluso ambos. Pero hay algunas cosas en las que pensar antes de hacer esto.
Primero, sepa que agregar estas advertencias a sus legados realmente puede ralentizar el proceso de sucesión, porque su beneficiario no puede hacerse cargo de su donación hasta que cumpla con los requisitos. Y no sólo tienen que esperar, sino que también podrían retrasar los legados residuales para otros beneficiarios. (Recuerde, los legados residuales provienen de lo que sobra, pero no puede haber restos hasta que se entreguen los otros tipos de legados).
En algunos casos, podrían pasar meses o años antes de que alguien reciba un legado condicional o ejecutorio. Es mucho tiempo para hacer esperar a sus beneficiarios residuales. Y es mucho tiempo para que su albacea se encargue de los asuntos de su patrimonio, así que asegúrese de que esté preparado y cómodo con ese nivel de responsabilidad.
Puedes acelerar el proceso estableciendo un límite de tiempo, algo como: “Joey recibirá $50 000 para su matrícula universitaria si se inscribe en clases dentro de los seis meses posteriores a mi muerte”. Luego, si Joey no se pone en marcha y no va a la escuela, el dinero vuelve al patrimonio y puede distribuirse con los legados residuales.
¿Pero ves lo complicado que se volvió eso? Haces una regla y luego… ¡bam! Necesitas tres reglas más para que funcione. Y eso nos lleva a nuestra segunda advertencia sobre los legados condicionales y ejecutorios:
Piense detenidamente en las condiciones que está estableciendo. ¿Estás tratando de controlar a un ser querido desde más allá de la tumba? Si es así, ¿por qué? A veces es mejor elegir un beneficiario que pueda aceptar su obsequio de forma gratuita y clara que dar un obsequio que tenga más condiciones que un títere.
Y si continúa con la condición, asegúrese de informarle al beneficiario con anticipación para que no haya sorpresas desagradables después de su fallecimiento.
Legados caritativos
¿Recuerdas al principio de este artículo cuando dijimos que había un quinto tipo de legado? Bueno, ¡es hora de cumplir con el legado caritativo!
¿Qué es un legado caritativo?
Los legados caritativos son obsequios que se dejan a una organización o causa benéfica, en lugar de a una persona. Y puedes convertir cualquier tipo de legado en una donación caritativa. Aquí hay unos ejemplos:
- Legado caritativo general: Rob y Carla dejan $30,000 a su iglesia.
- Legado caritativo demostrativo: Bob deja 10.000 dólares de su cuenta de ahorros a una organización que construye viviendas para familias empobrecidas.
- Legado benéfico específico: Maya dona su tractor y herramientas a un rescate de caballos.
- Donación residual: Mark y Becky dejan el 25 % de su patrimonio a una organización sin fines de lucro que ayuda a las familias a pagar las adopciones.
Muchos legados caritativos son residuales, porque la mayoría de la gente quiere hacer regalos primero a sus familiares y amigos más cercanos. Pero como puede ver, puede hacer que cualquier tipo de legado sea caritativo, de modo que, si así lo desea, puede dar fantásticos obsequios a sus organizaciones benéficas favoritas junto con sus seres queridos.
Beneficios de un legado caritativo
Los legados caritativos solían ser populares porque conllevaban grandes beneficios fiscales. La gente dejaría mucho dinero a organizaciones benéficas y ese dinero ya no contaría para el valor de su patrimonio. Dado que el valor del patrimonio era menor, sus seres queridos no tendrían que pagar impuestos sobre el patrimonio.
Luego, la Ley de Impuestos de 2017 dispuso que la mayoría de las personas estén exentas de impuestos sobre el patrimonio. En 2021, solo pagará impuestos sobre el patrimonio si su patrimonio vale $11,7 millones para un individuo o $23,4 millones para una pareja casada. 1 Si su patrimonio vale menos que eso (que es la mayoría de los patrimonios), no tendrá que pagar impuestos sobre el patrimonio de todos modos, lo que significa que no habrá ninguna exención de impuestos por dejar legados caritativos en su testamento.
Pero todavía existen beneficios al dejar legados caritativos. La más importante es que puedes seguir apoyando una causa que te importa incluso después de haberte ido, ya sea que quieras proteger el medio ambiente, construir escuelas en países en desarrollo, ayudar a conectar a los niños con sus familias definitivas o cualquier otra cosa. Un legado caritativo le permite dejar un legado que genera un bien duradero en el mundo. ¡Y ese es un regalo que vale la pena dar!
Cómo hacer un legado caritativo
Hacer un legado caritativo funciona igual que hacer un legado a un individuo: escriba en su testamento cuál es la donación y a qué organización benéfica se destinará. Si desea cambiar la donación, revocarla o agregar otra organización benéfica, puede revisar fácilmente su testamento ( o agregar un codicilo ).
La parte más importante de hacer un legado caritativo no tiene que ver con todos los aspectos legales ni con su testamento. Se trata de elegir la organización benéfica adecuada. Asegúrese de encontrar una organización benéfica acreditada que haga pública su información financiera; de esa manera sabrá que su donación realmente irá a donde usted desea que vaya.
Aquí en Ramsey contamos con la Fundación Ramsey para investigar cómo se gestionan las organizaciones benéficas y asegurarnos de que estamos de acuerdo con sus principios. (¡Como no pedir dinero prestado!) Requiere un poco de trabajo extra, pero vale la pena porque podemos donar a estas organizaciones benéficas con confianza. ¡Y queremos que tú puedas hacer lo mismo!
Ya sea que esté donando a una organización benéfica o simplemente quiera dejar un buen legado a sus seres queridos, los legados pueden ayudarlo a lograrlo. ¡Pero para hacer un legado, primero hay que hacer un testamento ! Recomendamos el proveedor de confianza de Ramsey, Mama Bear Legal Forms. Su testamento le permite establecer todos los obsequios que desea dar para que pueda tener la tranquilidad de saber que el futuro de sus seres queridos está decidido, todo porque se tomó el tiempo para planificar el futuro. Eso sí que es vivir como nadie.
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