¿Qué es un puerto seguro 401(k)?
Si es propietario de una pequeña empresa, es la columna vertebral de la economía estadounidense, ¡y lo saludamos!
Una de sus muchas responsabilidades como propietario de una pequeña empresa es encontrar la mejor manera de ayudar a sus empleados a ahorrar para la jubilación. Tal vez ya haya establecido un plan 401(k) en su lugar de trabajo, pero todas las pruebas y obstáculos que debe superar para cumplir con las reglas y estándares del IRS lo están volviendo loco.
Ahí es donde entra en juego el puerto seguro 401(k). ¡No, no estamos hablando de planes de jubilación sólo para marineros o pescadores! Los Safe Harbor 401(k) son planes de jubilación diseñados para proteger a las empresas (en particular a las pequeñas empresas) de tener problemas con el IRS.
¡Aprendamos más sobre los planes 401(k) de puerto seguro y por qué podrían ser una excelente opción de plan de jubilación para su empresa!
¿Qué es un puerto seguro 401(k)?
Un puerto seguro 401(k) es un tipo de plan de jubilación que permite a los propietarios de pequeñas empresas evitar las pruebas anuales de no discriminación del IRS. Pero aquí está el truco: los planes de puerto seguro requieren contribuciones obligatorias del empleador y derechos adquiridos inmediatos para los empleados (eso significa que todas las contribuciones del empleador otorgadas a los empleados pertenecen a los empleados en el momento en que esas contribuciones llegan a su cuenta).
Los planes de puerto seguro son especialmente valiosos para las pequeñas empresas con menos de 100 empleados. ¿Por qué? Porque si sus empleados altamente remunerados y sus empleados clave invierten demasiado en el plan de jubilación de la empresa, existe la posibilidad de que el plan no pase esas pruebas de no discriminación, lo que podría tener consecuencias costosas.
A los propietarios y empleados de pequeñas empresas les encanta la opción de puerto seguro porque facilita el cumplimiento de las normas establecidas por el gobierno y los trabajadores obtienen algún tipo de contribución a sus planes de jubilación. ¡Todos ganan!
¿Cómo funciona un Safe Harbor 401(k)?
Ya hemos mencionado estas pruebas de “no discriminación” un par de veces, pero ¿cuál es exactamente el problema aquí?
Básicamente, el Tío Sam quiere asegurarse de que los 401(k) estén configurados de manera que no favorezcan a los empleados altamente remunerados (HCE) sobre los demás. Estas pruebas comparan tanto la participación en el plan como las contribuciones de los empleados de base con los propietarios y gerentes para asegurarse de que los planes beneficien de manera justa a ambos grupos.
Según el IRS, existen tres reglas generales de no discriminación que los planes 401(k) tradicionales deben seguir:
- Los empleados altamente remunerados no pueden contribuir más del 2% del promedio de todos los demás trabajadores que son elegibles para participar en el plan de jubilación de la empresa. 1
- Las HCE tampoco pueden recibir más del 2% en contribuciones del empleador de lo que los empleados de base reciben en promedio como grupo. 2
- El valor de los activos en las cuentas de jubilación de los empleados clave no puede ser más del 60% de todos los activos mantenidos en el plan 401(k) de un empleador completo. 3
Para demostrarle al IRS que el plan 401(k) de una empresa cumple con esos requisitos, el plan debe pasar por una serie de pruebas anuales de no discriminación que se utilizan para determinar si el plan está bastante equilibrado o no.
¿Qué sucede si su plan no pasa una o más de esas pruebas? Tendría que hacer algunas correcciones que podrían costarle mucho tiempo, dinero y papeleo para asegurarse de que su plan cumpla. Incluso podría enfrentar multas y tener que reembolsar las contribuciones al plan 401(k) realizadas por algunos de sus empleados altamente remunerados, y luego estos tendrían que pagar impuestos sobre el dinero que recuperaron. . . Eso sería realmente extraño e incómodo para todos los involucrados.
Las empresas más grandes pueden contar con el equipo y los recursos necesarios para mantenerse al día con todos esos requisitos, pero mantener el ritmo puede llevar mucho tiempo y ser costoso para las empresas más pequeñas. Y seamos realistas: ¡nadie quiere pasar por pruebas si no es necesario!
Caos del mercado, inflación, su futuro: trabaje con un profesional para navegar por estas cosas.
Un plan de puerto seguro 401(k), con sus contribuciones obligatorias del empleador y derechos adquiridos inmediatos para los empleados, puede ayudar a su empresa a eludir esas pruebas por completo porque está configurado de una manera que naturalmente cumple con los requisitos del IRS. ¡Eso significa que no tiene que perder el sueño por la noche preguntándose si su 401(k) pasará las pruebas del IRS! Además, sus HCE pueden aportar tanto dinero como quieran (hasta el límite de contribución) sin tener que preocuparse de que se les devuelva ese dinero.
Los planes de puerto seguro también tienen los mismos límites de contribución que los planes 401(k) tradicionales. 4 ¡Y con un plan de puerto seguro, sus empleados altamente remunerados pueden maximizar sus contribuciones sin tener que preocuparse por no pasar las pruebas de no discriminación!
Tipos de puerto seguro 401(k)
Si desea tener un plan 401(k) seguro para su negocio, básicamente tiene tres opciones.
Las dos primeras son opciones de igualación en las que sus empleados tienen que depositar dinero en su cuenta de jubilación para poder recibir contribuciones de su empleador. Y luego hay una tercera opción en la que su empresa tendría que hacer contribuciones en todos los ámbitos, independientemente de si sus empleados contribuyen o no.
Repasemos rápidamente cada una de esas tres opciones:
- Coincidencia básica: este plan también se conoce como puerto seguro “electivo”. En este caso, el empleador igualará el 100% del primer 3% de las aportaciones del empleado. Después de eso, el empleador iguala el 50% de las contribuciones adicionales del empleado, hasta un máximo del 5%.
- Contrapartida mejorada: Estos planes son un poco más sencillos que el plan de contrapartida básico porque generalmente ofrecen una contrapartida del 100% hasta el 4% de las contribuciones de un empleado. Auge. ¡Hecho!
- Contribuciones no electivas: Con estos planes, los empleadores realizan una contribución de jubilación del 3% para todos los trabajadores, independientemente de si eligen participar en el plan. Entonces, incluso si Sally, de Recursos Humanos, no aporta ni un centavo a su cuenta 401(k) este año, su empleador aún tiene que hacer contribuciones a su cuenta 401(k).
Estos números son sólo mínimos para una contrapartida o contribuciones de puerto seguro . Si quiere ser más generoso y ofrecer un plan de puerto seguro equivalente con un 5 % de contrapartida a sus empleados, ¡déjese llevar!
Y recuerde, ya sea que haga contribuciones paralelas o de puerto seguro no electivas, ese dinero se concede inmediatamente cuando llega a las cuentas de sus empleados. Eso significa que, ya sea que un empleado haya estado en su empresa durante 10 minutos o 10 años, esas contribuciones le pertenecen por completo.
¿Cuáles son los pros y los contras de un Safe Harbor 401(k)?
Repasemos rápidamente los beneficios y desventajas de un plan 401(k) de puerto seguro. ¡Empecemos por lo bueno!
Ventajas
Primero, como hemos mencionado una y otra vez, no tiene que preocuparse por las pruebas de no discriminación que realiza el IRS todos los años. Si su empresa ya no pasó esas pruebas, un puerto seguro 401(k) puede ayudar a que su plan cumpla con los requisitos en un instante.
En segundo lugar, los planes 401(k) de puerto seguro pueden ayudar a impulsar la participación en el plan de jubilación de su empresa en toda su empresa. Si elige un plan de puerto seguro con contrapartida básica o mejorada, se alentará a los no HCE a depositar dinero en sus 401(k) para que puedan obtener la contrapartida del empleador . Y ya hemos hablado de cómo sus HCE pueden maximizar sus contribuciones al 401(k) si así lo desean sin preocuparse de que el IRS les dé una palmada en la muñeca a usted o a ellos.
Contras
Hay un par de desventajas de un plan de puerto seguro de las que tenemos que hablar. La primera, por supuesto, es que realizar contribuciones obligatorias tiene un costo. La implementación de un plan de puerto seguro 401(k) podría aumentar sus costos de nómina en un 3% o más dependiendo de la opción de puerto seguro que elija y de cuánto decidan contribuir sus empleados a sus planes.
También hay menos flexibilidad con un plan de puerto seguro. Esto es especialmente cierto cuando se trata de derechos adquiridos, que es un término utilizado para hablar de cuánto de las contribuciones del empleador de alguien le pertenece si deja su trabajo. Una empresa puede ofrecer un incentivo para que los empleados permanezcan más tiempo al incluirlos en un “calendario de adquisición de derechos” con un plan 401(k) tradicional.
Por ejemplo, podría incluir a un nuevo empleado en un calendario de adquisición de derechos de cinco años en el que la empresa aumente la cantidad que tiene concedida en un 20 % cada año. Si ese empleado se marcha después de tres años, sólo podrá llevarse consigo el 60% de las aportaciones de su empleador. Tendrían que permanecer cinco años antes de adquirir todos los derechos y sólo entonces podrían conservar todas las contribuciones de su empleador.
Los planes de puerto seguro requieren una adquisición inmediata, por lo que usted renuncia a eso cuando implementa un puerto seguro 401(k) en su empresa.
Obtenga ayuda de un asesor financiero
Tratar de decidir qué tipo de plan 401(k) es el adecuado para su empresa es una decisión enorme. Y si todavía no está seguro de si un plan 401(k) de puerto seguro es adecuado para su negocio, ¡no tiene que tomar esa decisión solo!
Nuestro programa SmartVestor puede conectarlo con un asesor financiero que esté listo para responder sus preguntas y guiarlo a través de todas sus opciones. De esa manera podrás tomar la mejor decisión para tu negocio.
¡Encuentre su SmartVestor Pro hoy!
Deja una respuesta