¿Qué es un plan de compensación diferida?
Cuando se trata de ahorrar para la jubilación, no faltan opciones que le ayudarán a alcanzar su número óptimo de ahorros. Pero no todos los métodos son iguales y algunos conllevan una cantidad decente de riesgo. (¡Riesgo y jubilación no son dos palabras que usamos juntas a la ligera!)
Un plan de compensación diferida es una herramienta de ahorro que permite a los empleados posponer o diferir la recepción de parte de su salario hasta más adelante, como cuando se jubilen. Pero ese dinero no se queda ahí como una alcancía. No, se está poniendo a trabajar. ¿Pero por quién y para qué? ¡Vamos a averiguar!
¿Qué son los planes de compensación diferida?
Un plan de compensación diferida reserva parte de su salario en forma de deducciones de nómina a las que podrá acceder en el futuro. Ese “en algún momento del futuro” suele ser la jubilación, pero no siempre. Lo que también se difiere son los impuestos que pagará sobre esas deducciones de nómina. Este es uno de los grandes puntos de venta de los planes de compensación diferida, especialmente para los llamados empleados altamente remunerados (HCE), también conocidos como las personas que ganan mucho dinero.
Considere esto: si tiene ingresos elevados de seis o siete cifras, es probable que pague una cantidad decente en impuestos federales sobre la renta cada año. Pero se puede aliviar el golpe utilizando un plan de compensación diferida cuyos dólares no están sujetos a impuestos hasta que se retira el dinero.
Dependiendo de cuánto invierta en su plan (más sobre eso en un momento), podría contribuir lo suficiente como para colocarlo en una categoría impositiva más baja. Y un tramo impositivo más bajo significa impuestos sobre la renta más bajos.
Pero para la mayoría de las personas, tendrán que lidiar con algunos planes de ahorro para la jubilación conocidos y populares . Miremos más de cerca.
Tipos de planes de compensación diferida
Hay dos tipos diferentes de planes de compensación diferida: calificados y no calificados. Y uno es más riesgoso que el otro.
Planes de Compensación Diferida Calificados
Los planes de compensación diferida calificados son planes de pensión con impuestos diferidos cubiertos por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA). Los planes de ahorro para la jubilación, como los 401(k) , 403(b) y las IRA , se consideran planes de compensación diferida calificados . Tanto los planes calificados como los no calificados se financian con dinero con impuestos diferidos del salario de un empleado (más cualquier contribución equivalente del empleador) y tienen una fecha acordada en la que el dinero estará listo para ser retirado. Por lo tanto, el dinero no está sujeto a impuestos cuando ingresa a la cuenta, pero sí cuando sale de la cuenta.
A diferencia de los planes de compensación diferida no calificados (NQDC), existen límites de contribución para los planes de compensación diferida calificados, incluidos los 401(k), 403(b) y algunas IRA. 1 Y esas dos cosas (aplazamientos de impuestos y límites a las contribuciones) pueden marcar una gran diferencia para las personas con más probabilidades de aprovechar una NQDC.
Planes de compensación diferida no calificados
¿Has oído alguna vez la frase “esposas de oro”? Bueno, no busque más que un plan de compensación diferida no calificado. Los NQDC, también conocidos como planes 409(a), suelen estar reservados para los empleados altamente remunerados que mencionamos anteriormente. Los NQDC también se utilizan a menudo como herramienta de contratación para prospectos de nivel ejecutivo. Este es el por qué.
Cuanto más dinero gane, más pagará en impuestos federales sobre la renta. Pero si le ofrecen un NQDC, que no tiene límites de contribución (y no se rige por ERISA), puede diferir tanto de su salario como desee en su plan, eliminando esa cantidad de su ingreso imponible. Potencialmente, podría aportar tantos ingresos que lo colocaría en una categoría impositiva sobre la renta completamente nueva y más baja. Esta es una gran ventaja si ganas mucho dinero.
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Sin embargo, las esposas de oro entran si decides que quieres irte o jubilarte anticipadamente. Existen grandes sanciones por retiros anticipados de un NQDC. Además, es posible que acceder a sus fondos ni siquiera sea una opción hasta que llegue a la fecha acordada. En ese caso, podría ser más sólido desde el punto de vista financiero permanecer en su empresa para no perder su dinero. No tan dorado, ¿eh?
Otra cosa importante que debe saber es que, a diferencia de un 401 (k), los fondos que difiere en un NQDC pueden usarse de maneras riesgosas, como invertir en acciones. Cuando participa en un NQDC, básicamente está prestando su dinero a su empleador. Existe la posibilidad no sólo de que hagan malas inversiones con su dinero, sino que la empresa también podría quebrar, lo que significa que usted podría perder sus contribuciones por completo. Es un gran riesgo.
¿Qué es un plan 457?
Un plan de compensación diferida no calificado menos conocido es el plan 457. Es como un 401(k) o 403(b) en el sentido de que las contribuciones se realizan mediante deducciones de nómina y tienen impuestos diferidos, pero difieren en algunas otras formas importantes. Estos planes no calificados son:
- Ofrecido solo por gobiernos estatales y locales y algunas organizaciones sin fines de lucro 2
- No está cubierto por ERISA, por lo que los participantes pueden realizar retiros anticipados sin penalización 3
- Sujeto a los mismos límites de contribución que los planes de compensación diferida calificados 4
Un plan 457 incluye una disposición que permite a los participantes que se acercan a la jubilación hacer contribuciones de recuperación para los años que no contribuyeron pero que podrían haberlo hecho. 5 Una vez implementado esto, un empleado podría duplicar sus contribuciones cada año hasta su jubilación. Y algunos empleadores ofrecerán tanto un plan 457 como un 401(k). Si lo hacen, puedes aportar las cantidades máximas a cada uno.
¿Es adecuado para mí un plan de compensación diferida?
Si estás hablando de un 401(k), 403(b), IRA o incluso un 457, absolutamente. Éstas son formas comprobadas y verdaderas de ahorrar responsablemente para la jubilación . Pero para superar la inflación, querrá invertir en fondos mutuos de acciones de crecimiento que devenguen entre un 10% y un 12% de interés. (Solo debe comenzar a contribuir a un plan de ahorro para la jubilación si no tiene deudas aparte de su casa y cuenta con un fondo de emergencia de 3 a 6 meses).
Si ha agotado todas sus contribuciones y todavía tiene dinero para jugar, busque una cuenta IRA Roth . No tiene impuestos diferidos, pero crece libre de impuestos, por lo que obtienes la ventaja fiscal cuando sale el dinero. La mayoría de las personas ganan más dinero al final de sus carreras que al principio, por lo que una Roth IRA puede ser una excelente manera de pagar impuestos cuando se encuentra en una categoría impositiva más baja y luego obtener la ventaja fiscal cuando se encuentra en una categoría más alta. tramo impositivo. ¡El punto es que tienes opciones que no te dejarán asumiendo riesgos innecesarios!
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Si todos esos números y letras (401(k), 403(b), IRA han cambiado, ¡no se preocupe! Es como una lengua extranjera. Pero tenemos algunos traductores excelentes: los llamamos SmartVestor Pros . ¡Están listos para ayudarle a analizar sus opciones de jubilación y crear un plan para sus finanzas y sus objetivos de jubilación individuales!
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