¿Qué es una cuenta de custodia?
Si nunca ha oído hablar de una cuenta de custodia, podría pensar que es algún tipo de partida presupuestaria para limpieza de la casa. ¡Pero no! Ese no es el tipo de custodia del que estamos hablando aquí. Estamos hablando de un adulto –el custodio– que cuida el dinero de un menor. Por supuesto, hay algunos detalles más que eso, así que echamos un vistazo más de cerca a qué son las cuentas de custodia y cómo funcionan.
¿Qué son las cuentas de custodia?
Una cuenta de custodia es una cuenta de ahorros que un adulto supervisa y administra para un menor hasta que se le considere un adulto legal. En algunos estados puede ser 18, en otros podría ser 21 o incluso hasta 25.
Una cuenta de custodia puede estar compuesta de efectivo o de un montón de cosas diferentes, como valores, bienes raíces e incluso arte. Las cuentas de custodia son flexibles. Pero el hecho de que sean flexibles no significa que el custodio pueda hacer lo que quiera con el dinero de otra persona.
El custodio tiene lo que se llama una responsabilidad fiduciaria hacia la persona cuya cuenta supervisa. Básicamente, están obligados ética y legalmente a actuar en el mejor interés del menor. Los custodios suelen ser un padre o tutor.
Tipos de cuentas de custodia
Cada estado tendrá sus propias regulaciones sobre lo que se considera la mayoría de edad (también conocida como adulto legal) y quién puede ser custodia o custodia suplente. Aparte de eso, la única diferencia principal entre los dos tipos de cuentas de custodia es qué tipo de activos puede aportar.
Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA)
Es posible que escuche que se refieren a este como “uht-muh”. Las UTMA suelen ser el tipo preferido de cuenta de custodia porque pueden contener cualquier tipo de activo, no solo efectivo o valores. Eso significa que el arte, la propiedad intelectual, los bienes raíces y más están en juego. Las UTMA están permitidas en casi todos los estados, con algunas excepciones.
Ley uniforme de obsequios a menores (UGMA)
A diferencia de una UTMA, las UGMA se limitan únicamente a activos financieros, como efectivo, valores, anualidades y pólizas de seguro. Todos los estados permiten UGMA. También es posible que los menores tengan tanto UTMA como UGMA configurados a su nombre.
Cómo funcionan las cuentas de custodia
Ahora que sabemos qué son las cuentas de custodia, sabemos de cómo funcionan.
La mayoría de las veces, las cuentas de custodia las abren un ser querido para un menor. Y la misma persona que abre la cuenta se convierte en custodia. Pero ese no es siempre el caso. Los conserjes pueden ser contratados o incluso designados para el puesto. Quien termine con el trabajo, es responsable de cómo invertir los activos en la cuenta.
Los custodios pueden tener control de la cuenta hasta que el menor sea mayor de edad, pero su poder tiene límites. ¿Recuerda esa responsabilidad fiduciaria de la que hablamos antes? Muchas instituciones financieras, para proteger al titular final de la cuenta (el menor), no permiten que un custodio tome decisiones arriesgadas con los activos de otra persona. Por ejemplo, un custodio podría sufrir un rechazo si intenta comprar con margen, que es básicamente como pedir un préstamo a una corredora para comprar acciones.
La flexibilidad de las cuentas de custodia las hace atractivas. No sólo no hay límites de contribución ni penalizaciones por retiro, sino que los retiros se pueden utilizar para cualquier cosa que beneficie al menor. Bastante vago, ¿eh? Esos beneficios podrían ser matrícula, un lugar para vivir, dinero para uniformes de escuelas privadas; siempre que beneficie al menor, es un juego limpio. ¿Un perro de diseño? No tanto. Se requiere la aprobación del custodio para realizar retiros.
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Es importante mencionar también que una vez realizado un aporte, éste pertenece al menor. Cualquiera puede hacer una contribución, pero no hay devolución una vez cerrado el trato. Eso también significa que el custodio no puede hacer un retiro y comprarse un auto nuevo o dar un pago inicial para una casa. Y los activos no se pueden transferir entre cuentas de diferentes niños.
Ahora bien, ¿qué pasa cuando el menor cumple la edad legal establecida por el estado? El menor toma el control oficial de la cuenta y de todos los activos que contiene. Pueden cobrarlo, vender las inversiones, mantenerlas abiertas y continuar invirtiendo; es totalmente su decisión.
Así que aquí radica uno de los grandes riesgos de una cuenta de custodia: ¿Quiere que una persona de entre 18 y 25 años maneje activos por valor de muchas millas (o más) de dólares? Si ha podido enseñar sólidas habilidades de administración del dinero a lo largo de los años, tal vez esta no sea una idea tan aterradora. Pero si existe la preocupación más mínima, asegúrese de saber en qué se está metiendo y qué podría pasar con los fondos más adelante, especialmente si se trata de una cantidad considerable.
Cómo abrir una cuenta de custodia
Las cuentas de custodia son fáciles de configurar. El proceso para abrir una es como el de cualquier otra cuenta bancaria o de corretaje. Puede ingresar a un banco o cooperativa de crédito, o conectarse en línea y configurar uno.
Nuevamente, no hay límites mínimos de depósito o contribución a tener en cuenta. Solo prepárate para asignar un custodia si no eres tú.
Ventajas y desventajas fiscales
Muy bien, aquí es donde entra en juego el meollo de la cuestión. Por supuesto, los fondos y activos que se encuentran en una cuenta de custodia no pueden vivir allí sin la atención del IRS. Y no es sólo el IRS el que tiene algo que decir sobre estas cuentas. Para las personas que optan por abrir una cuenta de custodia para ahorrar para el fondo universitario de sus hijos (en lugar de una Cuenta de Ahorros para la Educación o un plan 529), podría tener consecuencias algunas no tan buenas. Profundicemos un poco más.
Ventajas fiscales
Erase una vez, las cuentas de custodia solían ser un pequeño refugio fiscal para los padres. ¿Por qué? Porque los activos en la cuenta fueron gravados a la tasa impositiva para niños, que es más baja que la tasa impositiva para adultos. ¡Pero el IRS se dio cuenta de esta laguna jurídica y la cerró de inmediato!
Sin embargo, lo que queda es que debido a que el IRS considera que el menor es el propietario de la cuenta, las ganancias se gravan a la tasa de un niño hasta cierto punto. Así es como funciona:
Si todavía eres el custodio. Si todavía es el custodio de la cuenta, lo que significa que el titular de la cuenta no se ha convertido legalmente en mayor de edad, entonces los primeros $1,100 de ingresos por inversiones están exentos de impuestos. Los siguientes $1,100 se gravan a la tasa del niño (generalmente entre 10 y 12%). Y luego, todo lo que supere los $ 2200 se grava según el nivel y las tasas impositivas de fideicomisos y herencias. 1 Esta tasa podría ser mayor que la tasa de los padres, dependiendo de los ingresos.
Si ya no eres el custodio. Si ya no es el custodio de la cuenta porque el titular de la cuenta ahora es legalmente mayor de edad, aún puede obtener una ventaja fiscal. A los titulares de cuentas de custodia menores de 19 años, o 24 años, para estudiantes de tiempo completo, que todavía presentan la declaración de impuestos de sus padres, se les permite que hasta $1,100 de sus ingresos de inversiones estén exentos de impuestos, incluso después de que se les entregue la cuenta. Luego, los siguientes $1,100 se gravaron a la tasa del niño. Y a partir de ahí, cualquier ingreso no derivado del trabajo superior a $2200 se grava según la tasa de los padres.
Desventajas fiscales
Cualquiera que esté considerando una cuenta de custodia para un plan de ahorro para la universidad, ¡escuche! Querrás tener mucho cuidado aquí. Los activos en una cuenta de custodia cuentan para los activos financieros totales de un menor. Eso puede suponer un gran problema cuando llegue el momento de ir a la universidad. Tener dinero escondido en una cuenta de custodia podría reducir su elegibilidad para recibir ayuda financiera, lo que incluye reducir o eliminar el acceso a otras ayudas gubernamentales o comunitarias. ¡Sí! Definitivamente desea hablar con un profesional de impuestos o inversiones antes de seguir adelante con una cuenta de custodia.
Dejando a un lado la elegibilidad para recibir ayuda universitaria, hay otra desventaja fiscal a la que querrás estar atento. Si bien no hay límites de contribución en una cuenta de custodia, tenga en cuenta que cualquier donación de $15,000 o más en un año ($30,000 para una pareja) puede estar sujeta a un impuesto sobre donaciones.
Elija la cuenta adecuada para usted
Si está ahorrando para el futuro de su hijo, específicamente para la universidad, no siga con una cuenta de custodia hasta que haya hablado con un SmartVestor Pro. Nuestro programa SmartVestor lo pondrá en contacto con un profesional de inversiones calificado cerca de usted. No sólo le ayudará con un plan, sino que también se asegurará de que usted comprenda cómo encaja todo.
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