¿Qué es una unidad de acciones restringidas (RSU)?
Hoy en día, las empresas buscan formas creativas de atraer y retener empleados y ejecutivos con mucho talento. Una forma de hacerlo es ofreciendo algo llamado unidades de acciones restringidas .
Si obtiene unidades de stock restringidas (o RSU) de su empresa, eso significa que quieren que usted tenga algo de participación en el juego. Esto se debe a que con las RSU, se le recompensa con acciones de su empresa después de trabajar allí durante un tiempo o alcanzar algunos puntos de referencia de rendimiento.
Ya no eres sólo un empleado: también eres un accionista. Usted está realmente involucrado en el éxito de la empresa porque cuanto más exitosa sea su empresa, más valiosas serán sus RSU.
Pero ¿qué es exactamente una unidad de stock restringido? ¿Y cómo funcionan? Miremos más de cerca.
¿Qué son las unidades de acciones restringidas (RSU)?
Las unidades de acciones restringidas (RSU) son una forma para que los empleadores recompensen a sus empleados dándoles acciones de su empresa después de cumplir ciertos requisitos. Es simplemente otra forma que tiene su empleador de pagarle además de su salario y beneficios.
Es importante recordar que las RSU son diferentes de las opciones sobre acciones . Las opciones sobre acciones le brindan la oportunidad de comprar acciones de la empresa con descuento. . . pero aun así tendrás que comprarlos con el dinero que tanto te costó ganar. (¿Y sinceramente? Es mejor que inviertas en fondos mutuos , que están más diversificados).
Las RSU, por otro lado, son básicamente un regalo. . . una forma para que su empleador diga: ¡ Gracias por todo su arduo trabajo y por quedarse! Tenga algunas acciones de la empresa: la casa invita. Lo único de lo que eres responsable es de pagar impuestos sobre el valor de las RSU cuando las recibes (más sobre esto más adelante).
¿Cómo funcionan las RSU?
¿Por qué están “restringidos”? Porque normalmente no le entregarán esas RSU de inmediato. En la mayoría de los casos, necesitará trabajar en la empresa durante un cierto período de tiempo antes de que esas acciones de la empresa sean realmente suyas (lo que se denomina cronograma de adquisición de derechos ). Pero a veces, las RSU se otorgan en función de su desempeño; ¡solo depende de la empresa!
Una vez que haya cumplido con los requisitos basados en tiempo o desempeño de su empresa, esas RSU pasarán a ser “conferidas”; ¡eso solo significa que esas acciones de la empresa son oficialmente suyas! Esas acciones valdrán cualquiera que sea su valor de mercado una vez que adquieran derechos adquiridos por completo.
Digamos que aceptas un trabajo en una empresa y, como eres alguien que lo aporta todos los días en el trabajo, quieren animarte a permanecer en la empresa durante mucho tiempo. Entonces, ¿qué hacen? Le ofrecen 2000 RSU, además de su salario y beneficios, y lo colocan en un calendario de adquisición de derechos de cuatro años en el que recibiría 500 acciones al final de cada año. Eso significa que tendría que trabajar allí durante cuatro años para poder recibir las 2000 RSU.
Es posible que su empresa también tenga algunas reglas o límites sobre lo que puede hacer con esas acciones de la empresa, así que esté atento a ellas.
Pero una de las cosas realmente interesantes de las RSU es que casi siempre tendrán algún tipo de valor para usted, incluso si el precio de las acciones cae desde el momento en que comenzó en la empresa hasta el momento en que recibe esas RSU. ¡Eso es porque no tuviste que pagar nada por ellos!
Imagina que compraste un televisor por 100 dólares y lo vendiste unos meses después por 80 dólares. Básicamente perdiste $20, ¿verdad? Pero si te regalaron ese televisor, incluso si su valor cayera, igual ganarás $80 porque no tuviste que pagar nada por él. ¡Lo mismo ocurre con las RSU!
¿Cómo se gravan las RSU?
Aviso: tendrá que pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre el valor de sus RSU en el año en que las reciba. Esto se debe a que el valor de sus RSU se trata como salarios regulares que aparecerán en su formulario de impuestos W-2.
Caos del mercado, inflación, su futuro: trabaje con un profesional para navegar por estas cosas.
La buena noticia es que la mayoría de las veces, su empleador venderá suficientes acciones para cubrir lo que usted debe en impuestos de antemano. De esa manera, no tendrá que preocuparse por recibir una enorme factura de impuestos en abril. Esto se llama retención de acciones y es básicamente lo mismo que la retención de impuestos regular .
Así es como funciona:
- Digamos que su empresa le otorga 1000 RSU después de haber trabajado allí durante un año. Cuando se unió a la empresa, esas acciones podrían haber valido 25 dólares cada una. Pero tal vez después de trabajar allí durante un año, el precio de esas acciones haya caído a 20 dólares cada una.
- Eso significa que cuando sus RSU estén totalmente adquiridas después de un año, tendrán un valor de $20 000 (1000 RSU x 20 = $20 000) y esa es la cantidad sobre la que tendrá que pagar impuestos en el año en que las recibió.
- Si se encuentra en la categoría impositiva del 24%, en este caso deberá $4,800 en impuestos sobre sus RSU. Su empresa puede vender 240 de sus acciones para cubrir esos impuestos, lo que le dejará con 760 acciones por un valor total de $15,200.
Después de eso, esas RSU son tuyas y puedes hacer lo que quieras con ellas. Si desea venderlos de inmediato para obtener ganancias, ¡adelante! ¿Quieres conservarlos y verlos crecer? ¡Tu también puedes hacer eso!
Pero recuerde esto: si decide conservar sus RSU y su valor aumenta, tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el crecimiento de esas RSU cada vez que decida vender sus acciones.
¡Lo mejor que probablemente pueda hacer es hablar con su asesor fiscal para asegurarse de tener todas las bases cubiertas!
¿Qué debo hacer con mis RSU?
No es ningún secreto que no somos buenos comprando y vendiendo acciones individuales . Depender su cartera de jubilación del éxito o fracaso de un puñado de empresas (incluso si se trata de la suya ) es sólo una invitación al desastre.
Cuando se trata de ahorrar para la jubilación , recomendamos invertir el 15% de sus ingresos brutos en fondos mutuos de acciones de buen crecimiento dentro de cuentas de jubilación con ventajas impositivas como un 401(k) o Roth IRA. ¡Invertir es un maratón, no una carrera corta!
Dicho esto, obtener RSU es algo bueno: ¡es como recibir una bonificación! Y al igual que un bono, las RSU pueden resultar útiles para ayudarle a alcanzar algunas de sus metas financieras un poco más rápido.
Cuando reciba sus RSU, podrá conservar esas acciones y venderlas más tarde. (Nuevamente, tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo si las vende más de un año después de recibir sus RSU o impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo si las vende dentro de un año).
O puede venderlos de inmediato cuando los reciba y luego usar las ganancias para pagar deudas, aumentar su fondo de emergencia o incluso reinvertirlos en fondos mutuos dentro de su 401(k) o IRA. ¡Realmente depende de tu situación y de dónde te encuentres en Baby Steps !
Háblelo con un asesor financiero
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