¿Qué son las distribuciones benéficas calificadas?

Aquí todo se trata de dar generosamente. Es por eso que enseñamos que dar no es sólo algo que se puede hacer durante las fiestas o en esa época del año en la que se venden galletas Girl Scout. (¡Aunque a quién no le encanta una causa que incluya galletas!) Queremos verte ganar con dinero para que puedas vivir y dar como nadie más. Y con las distribuciones caritativas calificadas (QCD), puede realizar donaciones a través de su IRA tradicional y ahorrar dinero en sus impuestos sobre la renta. ¡Eso suena mejor que las galletas!

¿Qué es una distribución benéfica calificada?

Una distribución caritativa calificada es un retiro de una cuenta de jubilación individual (IRA) a una organización benéfica elegible. Estas distribuciones le permiten donar a organizaciones benéficas directamente desde su IRA.

Ventajas fiscales de las distribuciones benéficas calificadas

Al realizar donaciones a través de una distribución caritativa calificada, obtiene una ventaja fiscal bastante importante: reducir su ingreso bruto ajustado (AGI). Para calcular el AGI, sumas todo el dinero que ganaste en un año de todo: salarios, ganancias de capital, ingresos por alquiler, etc. (este es tu ingreso bruto). Luego comienza a restar (o “ajustar” en términos del IRS) ciertas cosas de su ingreso bruto para obtener su AGI.

Reducir su AGI puede marcar una gran diferencia cuando llegue la edad de jubilación y el momento de declarar impuestos. Mira, cuando realizas una donación regular (no QCD) a una organización benéfica, se convierte en una deducción detallada (si eliges no realizar la deducción estándar). Una deducción detallada solo reduce la renta imponible. Pero un QCD reduce el AGI, que se utiliza para determinar una serie de cálculos impositivos diferentes, como el tramo impositivo, el impuesto de seguridad social y más. Cuanto menor sea el AGI, menores serán los impuestos. ¿Tiene sentido?

Una cosa importante que debe saber es que si aprovecha una distribución caritativa calificada, no puede incluirla también como una deducción detallada. Eso sería como obtener una doble exención fiscal, y el IRS tiende a desaprobar cosas así.

Otro beneficio fiscal que viene con las distribuciones caritativas calificadas es la capacidad de transferir dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth con menos implicaciones fiscales, si ha decidido hacerlo. Funciona así: las IRA Roth pagan impuestos cuando el dinero ingresa en la cuenta (lo opuesto a una IRA tradicional). Entonces, si decide convertir su saldo de IRA tradicional a una IRA Roth, querrá tener menos dinero para mover, ya que los fondos de la IRA Roth están sujetos a impuestos. Al hacer primero un QCD, reduce la cantidad total de fondos sujetos a impuestos en su cuenta IRA tradicional. IRA antes de trasladarlos a su IRA Roth.

¿Qué es una distribución mínima requerida (RMD)?

Las distribuciones mínimas requeridas son los fondos que retira cada año de un plan de jubilación con impuestos diferidos, como una IRA tradicional ( impuestos diferidos , lo que significa que los fondos pagan impuestos al salir , no al entrar ). Básicamente, no puede conservar fondos en su IRA para siempre; debe comenzar a realizar una cantidad mínima de retiros cuando cumpla 70 años.

Estos fondos cuentan como ingresos personales, lo que los hace sujetos a impuestos a las tasas federales ordinarias del impuesto sobre la renta. Por lo tanto, al tomar la distribución mínima requerida, podría aumentar su AGI lo suficiente como para ubicarse en una categoría impositiva en la que deberá pagar impuestos federales adicionales sobre la renta. Pero si no acepta el RMD, se le aplicará un impuesto especial del 50% sobre los fondos que se suponía que debía aceptar pero no lo hizo. Rock, conoce Hard Place.

Aquí es donde las distribuciones caritativas calificadas pueden resultar útiles, si así es como eliges donar. Echemos un vistazo a cómo funcionan y si son adecuados para su situación financiera.

Cómo funcionan las distribuciones benéficas calificadas

Actualmente, las distribuciones caritativas calificadas solo están disponibles para personas de 70 años y medio o más con una IRA. (Puede hacer una QCD con una IRA Roth, pero los fondos de las IRA Roth no están sujetos a impuestos al salir, por lo que no hay ningún beneficio fiscal). Con la Ley SECURE de 2019, que cambió la forma en que funcionan las RMD para las IRA tradicionales, si Si tiene 70 años y medio, podría tener un intervalo de hasta 18 meses en el que pueda hacer QCD, lo que reducirá su ingreso imponible, sin tener que realizar la distribución mínima requerida todavía. ¹

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En otras palabras, obtiene la ventaja fiscal de la distribución caritativa calificada sin nuevos ingresos adicionales de un RMD. Entonces, ¿qué sucede 18 meses después, cuando cumples 72 años? Ahora entran en vigor las distribuciones mínimas requeridas. Pero al realizar una distribución benéfica calificada, puede compensar parte del impacto fiscal natural que podría surgir al tomar su RMD.

Lo más importante es que los QCD cuentan para su RMD, si no desea retirar el monto total por algún motivo, y puede transferir hasta $100,000 en su IRA tradicional a organizaciones benéficas elegibles. ²

¿Qué se considera una organización benéfica elegible?

No todas las causas benéficas son iguales. Desafortunadamente, el deseo de su sobrino favorito de asistir a la mejor escuela del país para tejer cestas bajo el agua no cuenta como una causa benéfica. Al menos no a los ojos del IRS. Pero siempre que su contribución se destine a una organización 501(c)(3) elegible, está bien.

Escuche la siguiente parte. Su distribución caritativa calificada debe provenir de su IRA. Literalmente. Los fondos deben enviarse desde su IRA directamente al 501(c)(3) de su elección. No puede hacer que se le distribuyan los fondos a su nombre y luego redistribuirlos a la organización benéfica. Todo el proceso será nulo y sin efecto si lo hace y perderá la ventaja fiscal. (La única excepción es hacer un cheque a nombre de la organización benéfica , recibirlo por correo y luego enviarlo por correo o entregarlo a la organización. Pero los fondos deben ir directamente a la organización benéfica).

El límite máximo de distribución caritativa de $100,000 se aplica a cada individuo. Entonces, si está casado, cada uno puede hacer distribuciones caritativas calificadas de hasta $100,000. Lo que no puedes hacer es combinar y luego dividir tus contribuciones. Por ejemplo, Mark y Robin no pueden tomar sus $200 000 colectivos y dividirlos para que Mark done $125 000 en algún lugar y Robin done los $75 000 restantes en otro lugar.

¿Qué no se considera una organización benéfica elegible? Cualquiera de los siguientes:

• fundaciones privadas
• Organizaciones de apoyo (estas son organizaciones benéficas exentas de impuestos que apoyan a otras organizaciones exentas de impuestos, como otras organizaciones benéficas públicas).
• Fondos asesorados por donantes (son fondos administrados por una organización benéfica pública en nombre de una organización, familia o individuo). ³

Pros y contras de las distribuciones benéficas calificadas

Las distribuciones benéficas calificadas pueden ser una forma de sentirse bien y acceder también a ventajas fiscales. Sin embargo, recuerde que no está dando solo para obtener beneficios fiscales. Pero saber cómo sus donaciones afectan sus impuestos es parte de un plan de jubilación bien administrado. Echemos un último vistazo a los pros y los contras de las distribuciones caritativas calificadas.

Ventajas

• Puede reducir su ingreso bruto ajustado
• Puede ayudarle a evitar el impuesto especial del 50% que se deriva de no recibir su distribución mínima requerida, si no desea retirarla.
• Puede facilitar la transferencia de dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth

Contras

• Límite máximo de contribución de $100,000
• Las organizaciones benéficas deben figurar en la lista de organizaciones benéficas aprobadas del IRS
• No se puede retirar directamente y donar a organizaciones benéficas; el dinero debe provenir de la IRA
• Tampoco puedo reclamar una deducción caritativa detallada en sus impuestos
• Sujeto a requisitos de edad.

Trabaje con un profesional de impuestos en el que pueda confiar

No hay ninguna razón por la que sus donaciones caritativas deban disminuir debido a la jubilación. Las distribuciones benéficas calificadas simplemente le brindan una nueva forma de pensar en ello. Y definitivamente no es necesario que los resuelvas por tu cuenta.

Si necesita ayuda para crear un plan de jubilación, comuníquese con un SmartVestor Pro . Nuestro programa SmartVestor puede ponerlo en contacto con un profesional de inversiones calificado cerca de usted. No sólo le ayudarán con un plan, sino que también se asegurarán de que comprenda cómo encaja todo.

Si tiene preguntas detalladas sobre impuestos, comuníquese con uno de nuestros profesionales de impuestos de proveedores locales respaldados (ELP) que pueden asegurarse de que sus donaciones se alineen con su plan de jubilación. Ellos viven y respiran asegurándose de que sus impuestos se hagan correctamente, para que usted pueda estar tranquilo.

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