¿Qué son los dividendos calificados?

Los dividendos calificados son como el programa de recompensas por fidelidad del mercado de valores. Básicamente, son un incentivo para que los accionistas, las personas que poseen acciones de una empresa, mantengan su dinero allí a largo plazo.

Y aunque no deberías comprar nada únicamente por los dividendos (hay otras cosas, como un largo historial de rendimientos sólidos, a considerar al elegir un fondo), están ahí para recompensar a aquellos que no compran ni venden al descubierto. -término.

Echemos un vistazo más de cerca a cómo funcionan los dividendos calificados y si pertenecen a su cartera.

¿Qué es un dividendo calificado?

Recuerde, los dividendos son pagos regulares de las ganancias de una empresa a los accionistas (generalmente en efectivo). Los dividendos calificados son un tipo especial de pago de dividendos. Si sus acciones cumplen con un determinado conjunto de requisitos, se le aplicará una tasa impositiva más baja. Dependiendo de su estrategia de inversión e ingresos, esto puede marcar una gran diferencia en su factura de impuestos.

Los dividendos no calificados, también llamados dividendos ordinarios o no calificados, se gravan a la tasa impositiva federal regular sobre la renta. Estos dividendos no están calificados porque no cumplen con el mismo conjunto de requisitos que los dividendos calificados. Llegaremos a los requisitos aquí en solo un minuto.

Dividendos calificados: términos que necesita conocer

El mundo de los dividendos calificados está lleno de jerga inversora y términos confusos. Aquí tienes una pequeña “hoja de referencia” para ayudarte a entender lo que significan estos términos y frases:

• Fecha de registro: cuando una empresa anuncia que va a pagar dividendos, también establece una fecha (la fecha de registro) en la que los accionistas ya deben estar en los libros de la empresa como accionistas para poder recibir un dividendo.

• Fecha ex dividendo: piense en esto como la fecha límite para comprar sus acciones y poder recibir un dividendo. La fecha ex dividendo (o ex fecha) suele ser dos días hábiles antes de la fecha de registro.

• Período de tenencia: para que un dividendo sea un dividendo calificado, básicamente debe comprar sus acciones antes de la fecha del ex dividendo y conservarlas durante al menos 61 días. Pero no 61 días cualquiera. Esos 61 días deben caer dentro de un período de 121 días (o cuatro meses) que comienza 60 días antes de la fecha ex dividendo y finaliza 60 días después de la fecha ex dividendo. No nos mires, no se nos ocurrieron las reglas.

Cómo funciona el período de tenencia

Ahora bien, todo este asunto de la fecha de registro, la fecha de salida y el período de tenencia puede resultar confuso. La mayoría de las veces, no tendrás que preocuparte por todas estas reglas complicadas. Cuando trabaja con un profesional de inversiones, él lo ayudará con esto. Pero para aquellos que quieran conocer los detalles, así es como funciona el período de espera.

La empresa A dice que va a repartir dividendos y elige una fecha récord el 1 de mayo (debe poseer oficialmente sus acciones antes de ese día, o no habrá dividendos calificados para usted). Ahora bien, para asegurarse de que conste en los libros, las empresas siempre exigen que compren sus acciones dos días hábiles antes de la fecha de registro (a esto lo llaman la fecha ex dividendo). Entonces, en este caso, la fecha ex dividendo es el 29 de abril.

Usted compra sus acciones el 20 de abril. Ahora, siempre que mantenga sus acciones durante 61 días (hasta al menos el 20 de junio), sus dividendos califican. Si vende sus acciones antes de esa fecha, sus dividendos no están calificados. Sencillo ¿verdad?

Razón número 274 por la que vale la pena trabajar con un profesional de las inversiones.

Fecha ex dividendo	Grabar fecha	Fecha de pago del dividendo
29 de abril	1 de mayo	30 de junio

¿Cómo se gravan los dividendos calificados?

Se crearon dividendos calificados para alentar a los accionistas a invertir su dinero en empresas durante períodos de tiempo más largos. A cambio, los dividendos de los accionistas se gravan con la tasa impositiva sobre ganancias de capital a largo plazo en lugar de su tasa impositiva federal sobre la renta. Una ganancia de capital a largo plazo es cuando usted compra algo, como una acción, lo conserva durante al menos un año y luego lo vende por más de lo que compró originalmente.

Caos del mercado, inflación, su futuro: trabaja con un profesional para navegar por estas cosas.

Hacer que las ganancias que obtenidas de sus acciones estén gravadas con una tasa impositiva sobre ganancias de capital a largo plazo en lugar de su tasa impositiva federal sobre la renta podría ser una diferencia de cientos, millas y sí, incluso millones de dólares. Las tasas impositivas actuales sobre las ganancias de capital a largo plazo oscilan entre el 0% y el 20% según su ingreso imponible, y las tasas del impuesto federal sobre la renta oscilan entre el 10% y el 37%. ¿Ver? Una gran diferencia, especialmente en la medida que aumentan sus ingresos.

Echemos un vistazo a un ejemplo. Supongamos que compre 100 acciones de un fondo mutuo (¡algunos fondos mutuos también ofrecen dividendos calificados!). Al final del trimestre, el fondo anuncia un dividendo de 2 dólares por acción. ¿Adivina qué? Acabas de ganar $200. Si el fondo mutuo hace esto todo el año, ganarás $800.

Ahora bien, ya sea que tomes los dividendos en efectivo o los reinviertas, todavía estás sujeto a impuestos. Los dividendos se tratan como ingresos. Pero la forma en que se pagan los impuestos puede ser bastante diferente. Entonces, si usted es un declarante soltero que gana $40,000 o menos por año, no pagará ningún impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo sobre sus $800. ¡Cero! O decimos que es un declarante soltero que gana más de $441,450 por año, pagará el 20% en impuesto a las ganancias de capital, o $160, en lugar de su tasa impositiva sobre la renta del 35%, o $280. ¡Son $120 que se quedan en su bolsillo en lugar de ir al IRS!

¿Cuáles son los requisitos de un dividendo calificado?

Para que un dividendo sea calificado, debe cumplir ciertas condiciones:

• Los dividendos los paga una corporación estadounidense. (O por una corporación extranjera calificada, lo que significa que están constituidas en una posesión de los EE. UU., ubicadas en una nación con un tratado de impuesto sobre la renta con los EE. UU., o sus acciones son negociables en el mercado de valores de los EE. UU.).

• Es un dividendo normal y corriente. Eso significa que no habrá distribuciones de ganancias de capital, dividendos de organizaciones exentas de impuestos ni pagos en lugar de dividendos.

• Cumplir con un cierto “período de tenencia”. Como se mencionó anteriormente, compró las acciones a tiempo para calificar y las mantuvo durante más de 60 días.

Definitivamente asegúrese de estar atento al período de tenencia. Las empresas hacen esto para evitar que los inversores comprendan un montón de acciones inmediatamente después de que se haya anunciado un dividendo. Recuerde, los dividendos calificados recompensan a los accionistas a largo plazo.

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